La minute prévoyance · Édition du 10 septembre 2026
Par Habib Osmani — CreditX
Un taux LPP plus élevé ne signifie pas forcément plus d’intérêts sur tout votre capital. Pour les entrepreneurs et les personnes à hauts revenus, la différence mérite un détour par une ligne souvent négligée du certificat : la part obligatoire.
1,75 % en 2027 : une recommandation, pas encore une promesse
Le 31 août 2026, la Commission LPP a recommandé de porter le taux d’intérêt minimal à 1,75 % pour 2027. La décision appartient au Conseil fédéral. Au 9 septembre, les sources officielles consultées présentent toujours cette mesure comme une recommandation. Pour 2026, le taux minimal applicable reste 1,25 %. Recommandation officielle et décision pour 2026.
Mais même si la hausse était décidée, il resterait une question : à quel avoir ce minimum s’appliquerait-il ?
Votre capital total n’est pas forcément votre avoir obligatoire
Le montant total de votre épargne de caisse de pension peut réunir deux composantes : l’avoir correspondant au minimum légal LPP et une part supplémentaire, dite surobligatoire. Cette dernière peut notamment provenir d’un plan assurant davantage que le minimum légal.
Le taux minimal LPP ne constitue pas un plancher automatiquement applicable à toute cette part supplémentaire. Sa rémunération dépend du cadre réglementaire et des décisions de la caisse. Ce principe est notamment expliqué dans le bulletin OFAS n° 94, chiffre 555.
300’000 francs de capital : attention au calcul trop rapide
Prenons un exemple fictif. Nora, 46 ans, dirige sa propre Sàrl et perçoit un salaire annuel de 180’000 francs. Son certificat indique 300’000 francs d’épargne totale, dont 100’000 francs d’avoir obligatoire LPP. Les 200’000 francs restants sont surobligatoires. Ces montants sont des hypothèses, pas une reconstitution de sa carrière.
Elle pourrait penser : « Une hausse de 0,50 point sur 300’000 francs, cela ferait 1’500 francs de plus par an. » Le calcul arithmétique est juste, mais son application à tout le capital ne découle pas de l’annonce.
Sur un avoir obligatoire supposé constant de 100’000 francs pendant une année entière, passer de 1,25 % à 1,75 % représente 500 francs d’écart. Ce calcul isole uniquement l’effet théorique sur cette base. Il ne prédit ni les intérêts effectivement crédités à Nora, ni une hausse garantie de son épargne totale.
Il laisse de côté les cotisations et mouvements pendant l’année. Surtout, il ne dit rien du taux que la caisse choisirait pour le reste de l’avoir ou pour son plan global.
Pourquoi votre caisse peut néanmoins afficher un seul taux
Certaines caisses gèrent ensemble la prévoyance obligatoire et surobligatoire : on parle de caisse « enveloppante ». Elles peuvent appliquer une rémunération globale, tout en devant respecter les exigences minimales légales. Il ne faut donc pas supposer que le certificat affichera nécessairement deux taux distincts. L’OFAS explique ce contrôle par comparaison avec le minimum légal dans son bulletin n° 82.
Autre distinction utile : le taux d’intérêt crédité pendant l’épargne n’est pas le taux de conversion utilisé pour transformer un capital en rente. Une annonce sur le premier ne modifie pas automatiquement le second.
Entrepreneur : votre statut change aussi la lecture
Nora travaille comme salariée de sa Sàrl. Ce n’est pas la même situation qu’un indépendant en raison individuelle, dont l’affiliation à une caisse de pension est en principe facultative. Si celui-ci n’est pas affilié, il ne peut pas transposer cette annonce à son 3a ou à ses ETF. Source : guide officiel des assurances sociales pour les PME.
Le bon réflexe : relier le chiffre aux règles
Demandez à votre caisse quelle part de votre capital relève du minimum LPP, comment votre plan est rémunéré et quels taux sont déjà décidés, plutôt que simplement projetés.
C’est aussi l’intérêt de CreditX : relier votre certificat au règlement correspondant et replacer votre 2e pilier dans l’analyse de votre prévoyance, avec le 1er pilier, vos solutions privées 3a et 3b et votre épargne libre. L’objectif : comprendre ce que vous possédez avant d’en tirer une décision.
Réunissez vos documents et faites le point avec l’app CreditX. Un taux fait un titre. Son application à votre situation fait la différence.
État des informations vérifié le 9 septembre 2026. Exemple fictif, calcul simplifié et conditionnel ; aucune rémunération individuelle future n’est garantie. Cet article ne porte pas sur les particularités des plans 1e ni des mesures d’assainissement.