\u00ab Cette ann\u00e9e, je m\u2019occupe des enfants. Pour le 3a, je rattraperai apr\u00e8s. \u00bb<\/p>\n\n\n\n
Le raisonnement se tient. Le budget familial respire un peu, et le nouveau syst\u00e8me de rachats semble offrir une deuxi\u00e8me chance.<\/p>\n\n\n\n
Sauf que cette deuxi\u00e8me chance a une condition : avoir eu le droit de cotiser pendant l\u2019ann\u00e9e que l\u2019on veut rattraper. Une ann\u00e9e sans versement et une ann\u00e9e sans revenu admissible ne produisent pas le m\u00eame r\u00e9sultat.<\/p>\n\n\n\n
Prenons un exemple fictif. Yanis a 38 ans, il est mari\u00e9 et p\u00e8re de deux enfants de 4 et 8 ans. Il a cess\u00e9 son activit\u00e9 avant le d\u00e9but de 2025 pour passer cette ann\u00e9e enti\u00e8re avec eux. Le m\u00e9nage a v\u00e9cu sur le salaire de son \u00e9pouse et une partie de son \u00e9pargne.<\/p>\n\n\n\n
Dans notre hypoth\u00e8se, Yanis n\u2019a per\u00e7u en 2025 ni salaire, ni revenu ind\u00e9pendant, ni revenu de remplacement lui ouvrant le droit de cotiser au 3a. Ce n\u2019est donc pas simplement un cong\u00e9 pay\u00e9 ou indemnis\u00e9.<\/p>\n\n\n\n
En janvier 2026, il reprend un emploi salari\u00e9 \u00e0 80 %, avec un salaire annuel de 78\u2019000 francs et une affiliation \u00e0 une caisse de pension. Il veut remettre son \u00e9pargne sur les rails : cotiser pour 2026, puis racheter l\u2019ann\u00e9e 2025.<\/p>\n\n\n\n
La premi\u00e8re d\u00e9marche peut \u00eatre possible dans les limites ordinaires. La seconde ne l\u2019est pas pour cette ann\u00e9e 2025, dans la situation d\u00e9crite. Le revenu retrouv\u00e9 en 2026 ne cr\u00e9e pas r\u00e9troactivement un droit qui manquait l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente.<\/p>\n\n\n\n
Les dispositions sur les rachats 3a sont entr\u00e9es en vigueur le 1er janvier 2025. Les premiers rachats sont possibles en 2026 pour des lacunes de 2025. Il ne s\u2019agit plus d\u2019une proposition politique.<\/p>\n\n\n\n
Le m\u00e9canisme vise des cotisations autoris\u00e9es mais non vers\u00e9es, ou vers\u00e9es seulement en partie. Il ne permet pas de remplir indistinctement toutes les ann\u00e9es o\u00f9 l\u2019on aurait aim\u00e9 \u00e9pargner davantage.<\/p>\n\n\n\n
Il faut notamment avoir \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9 \u00e0 cotiser pendant l\u2019ann\u00e9e concern\u00e9e et l\u2019\u00eatre pendant l\u2019ann\u00e9e du rachat. Il faut aussi avoir vers\u00e9 sa cotisation ordinaire maximale de l\u2019ann\u00e9e du rachat. Seules les lacunes depuis 2025, dans la fen\u00eatre des dix ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes, entrent en ligne de compte.<\/p>\n\n\n\n
D\u2019autres limites existent, notamment le plafond annuel du rachat et l\u2019interdiction apr\u00e8s un premier retrait de prestations de vieillesse du 3a. Un manque d\u2019\u00e9pargne n\u2019est donc pas, \u00e0 lui seul, une autorisation de versement suppl\u00e9mentaire.<\/p>\n\n\n\n
Attention au raccourci inverse : \u00ab j\u2019ai arr\u00eat\u00e9 de travailler, donc aucun rachat ne sera possible \u00bb.<\/p>\n\n\n\n
Un revenu de remplacement admissible peut maintenir le droit de cotiser. Les indemnit\u00e9s de ch\u00f4mage en sont un exemple. Une interruption de quelques mois dans une ann\u00e9e o\u00f9 vous avez aussi travaill\u00e9 demande \u00e9galement une analyse diff\u00e9rente de celle de Yanis.<\/p>\n\n\n\n
Ce qui compte, c\u2019est votre situation personnelle et les revenus de l\u2019ann\u00e9e enti\u00e8re. Le salaire de votre conjoint ne remplace pas votre propre condition d\u2019acc\u00e8s au 3a.<\/p>\n\n\n\n
Cette pause familiale garde toute sa valeur. Elle m\u00e9rite simplement un financement de la retraite qui tient compte des possibilit\u00e9s r\u00e9elles.<\/p>\n\n\n\n
Dans CreditX, Yanis peut remettre \u00e0 jour son salaire, son nouveau plan de 2e pilier et ses solutions priv\u00e9es. L\u2019analyse croise ces \u00e9l\u00e9ments avec le 1er pilier et l\u2019\u00e9pargne libre. Il peut ainsi pr\u00e9parer son effort d\u2019\u00e9pargne futur avec une vue de l\u2019ensemble, au lieu de compter sur un rachat 3a qui ne serait pas admis.<\/p>\n\n\n\n
L\u2019app aide \u00e0 organiser la r\u00e9flexion. La validation d\u2019un rachat et son traitement fiscal restent \u00e0 confirmer aupr\u00e8s de l\u2019institution 3a et, si n\u00e9cessaire, de l\u2019autorit\u00e9 fiscale.<\/p>\n\n\n\n
Avant tout versement suppl\u00e9mentaire, demandez : \u00ab Avais-je le droit de cotiser pendant l\u2019ann\u00e9e vis\u00e9e, et quel montant puis-je r\u00e9ellement racheter ? \u00bb Pr\u00e9parez vos justificatifs de revenus et de versements. Vous saurez alors quelle marge de man\u0153uvre utiliser.<\/p>\n\n\n\n
D\u00e9couvrir CreditX sur l\u2019App Store<\/a> pour remettre votre plan \u00e0 jour apr\u00e8s une pause professionnelle.<\/p>\n\n\n\n La minute pr\u00e9voyance | Habib Osmani \u2014 CreditX<\/p>\n\n\n\n OFAS \u2014 Le troisi\u00e8me pilier, rubrique Rachats<\/a><\/p>\n\n\n\nSources officielles du blog<\/h2>\n\n\n\n