Votre testament dit une chose. Votre pilier 3a peut en faire une autre.<\/p>\n\n\n\n
Ce n\u2019est pas une anomalie. Le pilier 3a poss\u00e8de son propre ordre de b\u00e9n\u00e9ficiaires. Et, jusqu\u2019au 31 mai 2027, une personne mari\u00e9e ne peut pas simplement d\u00e9cider que ses enfants passeront avant son conjoint pour recevoir ce capital.<\/p>\n\n\n\n
La r\u00e8gle va changer.<\/p>\n\n\n\n
Le Conseil f\u00e9d\u00e9ral a adopt\u00e9 le 12 juin 2026 une modification de l\u2019OPP 3 qui entrera en vigueur le 1er juin 2027. Elle donnera davantage de libert\u00e9 pour organiser le versement du capital 3a en cas de d\u00e9c\u00e8s, notamment dans les familles recompos\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n
Nadia a 45 ans. Elle exerce comme architecte ind\u00e9pendante en raison individuelle et gagne environ 170\u2019000 francs par an. Elle est remari\u00e9e et a deux enfants adolescents d\u2019une premi\u00e8re union.<\/p>\n\n\n\n
Au fil des ann\u00e9es, elle a constitu\u00e9 180\u2019000 francs sur plusieurs solutions 3a.<\/p>\n\n\n\n
Nadia pense avoir r\u00e9gl\u00e9 la question dans son testament : son conjoint recevrait une partie de son patrimoine, tandis que ses enfants seraient prot\u00e9g\u00e9s par le reste.<\/p>\n\n\n\n
Mais son pilier 3a ne suit pas automatiquement cette logique. Aujourd\u2019hui, le conjoint survivant occupe le premier rang. Les descendants directs se trouvent au deuxi\u00e8me rang.<\/p>\n\n\n\n
Autrement dit, la phrase \u00ab tout est \u00e9crit dans mon testament \u00bb ne suffit pas pour organiser le versement du 3a.<\/p>\n\n\n\n
\u00c0 partir de cette date, Nadia pourra d\u00e9placer un ou plusieurs b\u00e9n\u00e9ficiaires du deuxi\u00e8me rang \u2014 notamment ses enfants \u2014 au m\u00eame rang que son conjoint.<\/p>\n\n\n\n
Elle pourra ensuite fixer les parts. Par exemple : 40 % pour son conjoint et 30 % pour chacun de ses deux enfants.<\/p>\n\n\n\n
Ce n\u2019est qu\u2019un exemple. La nouvelle r\u00e8gle impose toutefois un garde-fou : lorsqu\u2019un b\u00e9n\u00e9ficiaire du premier ou du deuxi\u00e8me rang est inclus dans la r\u00e9partition, sa quote-part ne pourra pas \u00eatre ramen\u00e9e sous 10 %.<\/p>\n\n\n\n
Et si Nadia ne fait rien ? L\u2019ordre par d\u00e9faut restera le m\u00eame : conjoint ou partenaire enregistr\u00e9 au premier rang, puis les b\u00e9n\u00e9ficiaires du deuxi\u00e8me rang.<\/p>\n\n\n\n
La r\u00e9forme n\u2019oblige donc personne \u00e0 changer sa r\u00e9partition. Elle ouvre un choix suppl\u00e9mentaire.<\/p>\n\n\n\n
La d\u00e9signation doit \u00eatre communiqu\u00e9e par \u00e9crit, du vivant de la personne, directement \u00e0 l\u2019institution du pilier 3a. L\u2019OFAS recommande cette d\u00e9marche expresse pour \u00e9viter les contestations.<\/p>\n\n\n\n
Le bon r\u00e9flexe sera donc de contacter chaque banque, fondation ou assureur aupr\u00e8s duquel un 3a existe, puis de conserver la confirmation. Une instruction donn\u00e9e \u00e0 un \u00e9tablissement ne modifie pas automatiquement les autres contrats.<\/p>\n\n\n\n
Avant le 1er juin 2027, Nadia ne peut pas encore utiliser cette nouvelle libert\u00e9. Les institutions disposent justement de ce d\u00e9lai pour adapter leurs r\u00e8glements et leurs proc\u00e9dures.<\/p>\n\n\n\n
Nadia est ind\u00e9pendante en raison individuelle. Si elle n\u2019est pas affili\u00e9e \u00e0 une caisse de pension, son pilier 3a peut repr\u00e9senter une part centrale de sa pr\u00e9voyance.<\/p>\n\n\n\n
Le dirigeant de sa propre SA ou S\u00e0rl, lui, est salari\u00e9 de sa soci\u00e9t\u00e9 et peut \u00eatre affili\u00e9 au 2e pilier. Mais son \u00e9ventuel pilier 3a reste un dispositif s\u00e9par\u00e9, avec son propre ordre de b\u00e9n\u00e9ficiaires. Le certificat LPP ne r\u00e8gle donc pas cette question \u00e0 sa place.<\/p>\n\n\n\n
Dans CreditX, Nadia peut replacer ses diff\u00e9rents 3a dans l\u2019ensemble de sa situation : AVS, \u00e9ventuel 2e pilier, protection priv\u00e9e et \u00e9pargne libre. Cela permet de voir quels capitaux suivraient quelles r\u00e8gles et si la r\u00e9partition imagin\u00e9e pour la famille tient r\u00e9ellement debout.<\/p>\n\n\n\n
Apr\u00e8s un remariage, une naissance ou une s\u00e9paration, la mise \u00e0 jour des donn\u00e9es et des documents devient particuli\u00e8rement utile. Mais CreditX ne transmet pas automatiquement une d\u00e9signation de b\u00e9n\u00e9ficiaires : la demande \u00e9crite doit bien parvenir \u00e0 chaque institution concern\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n
D\u2019ici au 1er juin 2027, faites d\u00e9j\u00e0 l\u2019inventaire de vos 3a et demandez l\u2019ordre actuellement enregistr\u00e9. Ensuite, vous pourrez d\u00e9cider avec des faits \u2014 pas avec une supposition.<\/p>\n\n\n\n
D\u00e9couvrir CreditX sur l\u2019App Store : https:\/\/apps.apple.com\/us\/app\/creditx\/id6793468363<\/a><\/p>\n\n\n\nSources officielles<\/h2>\n\n\n\n