Votre compte re\u00e7oit 240\u2019000 francs. Votre caisse de pension, elle, ne voit pas forc\u00e9ment 240\u2019000 francs.<\/p>\n\n\n\n
Chez un dirigeant de SA ou de S\u00e0rl, le m\u00e9lange salaire-dividendes peut \u00eatre malin pour piloter l\u2019entreprise. Mais c\u00f4t\u00e9 pr\u00e9voyance, les deux montants ne jouent pas dans la m\u00eame \u00e9quipe.<\/p>\n\n\n\n
Un dirigeant r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 par sa propre SA ou S\u00e0rl est salari\u00e9 de cette soci\u00e9t\u00e9. En principe, le salaire d\u00e9terminant AVS sert de point de d\u00e9part \u00e0 la pr\u00e9voyance professionnelle. Le r\u00e8glement de la caisse pr\u00e9cise ensuite le salaire assur\u00e9, la coordination et l\u2019\u00e9ventuelle couverture surobligatoire.<\/p>\n\n\n\n
Un dividende r\u00e9pond \u00e0 une autre logique : c\u2019est un rendement du capital investi. Lorsqu\u2019il s\u2019agit r\u00e9ellement d\u2019un dividende, il ne devient pas automatiquement du salaire AVS et ne gonfle donc pas m\u00e9caniquement le salaire assur\u00e9 par la caisse de pension.<\/p>\n\n\n\n
Autrement dit : le revenu qui finance votre train de vie et le revenu qui construit vos prestations LPP peuvent raconter deux histoires diff\u00e9rentes. C\u2019est l\u00e0 que la confusion co\u00fbte cher \u2014 pas forc\u00e9ment aujourd\u2019hui, mais au moment de mesurer la retraite, l\u2019invalidit\u00e9 ou la protection des proches.<\/p>\n\n\n\n
Malik a 45 ans. Il est mari\u00e9, p\u00e8re de deux adolescents et poss\u00e8de sa S\u00e0rl. Cette ann\u00e9e, il re\u00e7oit 120\u2019000 francs de salaire et 120\u2019000 francs de dividendes.<\/p>\n\n\n\n
Son foyer vit donc avec 240\u2019000 francs avant imp\u00f4ts. Malik pourrait \u00eatre tent\u00e9 de penser : \u00ab Ma pr\u00e9voyance suit \u00e0 peu pr\u00e8s ce niveau. \u00bb<\/p>\n\n\n\n
Pas si vite.<\/p>\n\n\n\n
Sa caisse ne part pas de la somme salaire plus dividendes. Elle applique son plan au salaire qui doit \u00eatre pris en compte selon les r\u00e8gles AVS et son r\u00e8glement. M\u00eame les 120\u2019000 francs de salaire ne sont pas n\u00e9cessairement assur\u00e9s franc pour franc : le certificat et le r\u00e8glement indiquent ce qui est r\u00e9ellement couvert.<\/p>\n\n\n\n
La cons\u00e9quence concr\u00e8te ? Si Malik dimensionne son futur budget, sa couverture d\u00e9c\u00e8s ou son risque d\u2019invalidit\u00e9 sur 240\u2019000 francs sans regarder le salaire assur\u00e9, il peut surestimer sa protection. Le dividende reste un revenu. Ce n\u2019est simplement pas, par d\u00e9faut, une cotisation de pr\u00e9voyance d\u00e9guis\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n
Il ne suffit pas non plus de baptiser presque toute la r\u00e9mun\u00e9ration \u00ab dividende \u00bb et de verser un salaire symbolique.<\/p>\n\n\n\n
Le m\u00e9mento officiel AVS pr\u00e9cise que des b\u00e9n\u00e9fices peuvent \u00eatre int\u00e9gr\u00e9s au salaire d\u00e9terminant, jusqu\u2019au salaire usuel dans la branche, lorsqu\u2019un salari\u00e9 actionnaire ne re\u00e7oit aucun salaire ou un salaire inhabituellement bas tout en touchant des dividendes manifestement disproportionn\u00e9s. L\u2019appr\u00e9ciation appartient \u00e0 la caisse de compensation et d\u00e9pend du cas concret.<\/p>\n\n\n\n
Il n\u2019existe donc pas de formule universelle \u00ab salaire minimum, dividende maximum \u00bb \u00e0 appliquer tranquillement dans un tableur. Fiscalit\u00e9, AVS et LPP doivent \u00eatre regard\u00e9es ensemble.<\/p>\n\n\n\n
Sa situation est diff\u00e9rente. Il ne se verse pas un salaire et un dividende depuis une personne morale distincte. La caisse de compensation fixe son revenu d\u2019activit\u00e9 ind\u00e9pendante. Il n\u2019est pas soumis d\u2019office \u00e0 la LPP comme un salari\u00e9, mais peut s\u2019assurer \u00e0 titre facultatif aupr\u00e8s d\u2019une institution comp\u00e9tente.<\/p>\n\n\n\n
Confondre les deux statuts, c\u2019est comparer une pomme avec le conseil d\u2019administration du pommier.<\/p>\n\n\n\n
Prenez votre derni\u00e8re d\u00e9claration de salaire AVS, votre certificat LPP et le r\u00e8glement de votre caisse. Comparez trois chiffres : ce que vous recevez au total, votre salaire AVS et votre salaire assur\u00e9 LPP. Puis v\u00e9rifiez si les prestations de vieillesse, de d\u00e9c\u00e8s et d\u2019invalidit\u00e9 correspondent encore au niveau de vie que vous voulez prot\u00e9ger.<\/p>\n\n\n\n
C\u2019est exactement le type de d\u00e9calage que CreditX aide \u00e0 rendre visible. Dans le cas de Malik, l\u2019app replace le certificat LPP dans une vue globale avec le 1er pilier, le 3a et les placements libres d\u00e9j\u00e0 existants. On voit alors plus clairement quelle partie de son niveau de vie repose sur des revenus qui n\u2019alimentent pas automatiquement le 2e pilier, puis o\u00f9 une protection ou une \u00e9pargne compl\u00e9mentaire m\u00e9rite d\u2019\u00eatre \u00e9tudi\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n
Avant d\u2019optimiser la sortie d\u2019argent de votre soci\u00e9t\u00e9, v\u00e9rifiez ce que cette sortie construit r\u00e9ellement pour vous.<\/p>\n\n\n\n